ПРОГРАММА 

повышения профессионального уровня бухгалтеров (40 часов)

 

«Налоговые новации - 2025»

 

26 февраля с 13-00 до 18-00, перерыв с 15-20 до 15-40

  1. Изменения в налоговом администрировании (новые понятия, термины, обязанности и ответственность участников налоговых отношений)
  2. Налог на добавленную стоимость
    • Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС по ст.145 НК РФ организаций и ИП, переходящих на УСН или применяющих УСН с 01.01.2025г. Налоговые ставки (общие и специальные), порядок их применения. Право на налоговые вычеты НДС. Необходимость восстановления НДС при переходе на УСН.
    • Новые операции, не признаваемые объектом налогообложения (п.2ст.146 НК РФ).
    • Введение новых освобождений по ст.149 НК РФ.
    • Особенности применения налоговой ставки 0% в отношении отдельных операций, в т.ч. гостиничных услуг, при международной перевозке, при реализации российскими организациями или ИП физическим лицам товаров, ранее вывезенных с территории РФ на территорию иностранного государства, не являющегося членом ЕАЭС, отгружаемых со склада (из помещения), находящегося на территории этого иностранного государства. Новации в документальном подтверждении применения ставки 0%.
    • Особенности уплаты НДС посредником при ввозе товаров из государств - членов ЕАЭС.
    • Особенности исчисления и уплаты НДС при реализации товаров из ЕАЭС на маркетплейсах.
    • Обновление формы счета-фактуры, формы и порядка заполнения книги продаж, правил заполнения книги покупок и журнала учета счетов-фактур.
  3. Акцизы
    • Новые подакцизные товары и новые объекты обложения акцизами.
    • Индексация налоговых ставок на период 2025-2027гг.
  4. Налог на прибыль организаций
    • Увеличение налоговых ставок. Основная налоговая ставка - 25% и стабилизационные оговорки.
    • Особенности применения пониженной налоговой ставки ИТ-организациями.
    • Федеральный инвестиционный налоговый вычет: условия и параметры его применения.
    • Применение повышающих коэффициентов при формировании первоначальной стоимости основных средств и признания расходов, в т.ч. по расходам на НИОКР, расходам на приобретение исключительных прав, а также прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ.
    • Введение ограничений по признанию рекламных расходов в Интернете.
    • Особенности налогообложения операций с цифровой валютой.
    • Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
  5. Имущественные налоги
    • Налог на имущество организаций. Предоставление права субъектам увеличить налоговую ставку в отношении дорогостоящих объектов недвижимости.
    • Земельный налог. Предоставление права муниципальным властям устанавливать повышенную налоговую ставку по дорогостоящим земельным участкам.
  6. Туристический налог
  • Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация: порядок и сроки ее представления.

Лектор  Комарова Галина Петровна– к.э.н., практикующий аудитор, ведущий эксперт-консультант и преподаватель по налогам и налогообложению

 

27 февраля  с 13-00 до 18-00, перерыв с 15-20 до 15-40

  1. Налоговый контроль и налоговое администрирование
    • Изменения, касающиеся формирования сальдо по единому налоговому счету.
    • Новый алгоритм исчисления пени.
    • Снижение суммовых порогов для перехода на налоговый мониторинг.
    • Риск-ориентированный подход ФНС, на что обращают особое внимание при налоговых проверках.
    • Финансовый мониторинг банков.
  2. Налоговая амнистия дробления бизнеса
    • Новые законодательные понятия: дробление бизнеса, добровольный отказ от дробления бизнеса.
    • Условия и механизм налоговой амнистии.
    • Налоги, на которые распространяется амнистия.
    • Рекомендации ФНС России по проведению налоговой амнистии.
    • Варианты отказа от дробления бизнеса.
  3. Обзор судебной практики по налоговым спорам.

Лектор  Большакова Анна Михайловна – профессиональный бухгалтер со стажем более 30 лет, сертифицированный специалист-аналитик и преподаватель по финансовому менеджменту, бухгалтерскому учету и налогообложению 

 

28 февраляс 13-00 до 18-00, перерыв с 15-20 до 15-40

  1. Налог на доходы физических лиц
    • Совокупности налоговых баз: особенности формирования с 01.01.2025г.
    • Прогрессивные шкалы налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов, в т.ч. применение пятиступенчатой шкалы в отношении основной налоговой базы.
    • Стандартные налоговые вычеты: увеличение вычета на детей, уточнение порядка его применения, новый вид вычета для налогоплательщиков, сдавших нормы ГТО и прошедших диспансеризация.
    • Изменения в порядке исчисления НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами.
    • Уточнение в перечне необлагаемых НДФЛ доходов, в том числе:
      • увеличение размера суточных при нахождении в служебной поездке за пределами РФ.
      • введение ограничения при освобождении доходов от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российской организации, акций, облигаций.
      • изменение порядка освобождения выплат, связанных с увольнением работников.
    • Изменения в порядке определения дохода от реализации объектов недвижимости.
    • Особенности декларирования доходов за 2024 год. Новая форма налоговой декларации.
  2. Страховые взносы
  • Новая предельная величина базы для исчисления страховых взносов.
  • Изменение в применении пониженных тарифов страховых взносов, в том числе:
    • введение пониженного тарифа для субъектов малого и среднего предпринимательства с основным видом деятельности «Обрабатывающие производства».
    • увеличение с 1 до 1,5 МРОТ при применении пониженного тарифа.
    • ограничение круга лиц из одной группы для российских ИТ - организаций и организаций радиоэлектронной промышленности.
  • Установление размеров фиксированных страховых взносов для ИП на период с 2025 по 2027 годы.
  • Изменение срока уплаты страховых взносов ИП.
  • Новая форма расчета по страховым взносам, особенности ее заполнения.
  1.  Упрощенная система налогообложения
  • Новые лимиты для применения УСН и сохранения права на применение специального налогового режима.
  • Налоговые ставки. Особенности применения налоговых ставок при изменении места регистрации налогоплательщика. Продление права регионов на установление «налоговых каникул».
  • Изменения в перечнях доходов и расходов, не учитываемых при применении УСН с 2025 года.
  • Учет страховых взносов ИП с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
  • Сложные вопросы признания доходов и расходов при применении УСН с учетом последних разъяснений контролирующих органов.
  • Новая форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

   Лектор Рожанская Татьяна Николаевна– практикующий аудитор, ведущий эксперт-консультант по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и права

 

Место проведения:  ул. Свердлова, д. 40, аудитория 202 (2 этаж).

Стоимость участия в семинаре составляет 7500-00 (Семь тысяч пятьсот) рублей, НДС не облагается, включает  информационные услуги, раздаточный материал и кофе-брейк.

 

Членам Иркутского ТИПБ, оплатившим на момент проведения семинара членские взносы текущего года, предоставляется скидка 5%.                          

Участникам семинара выдается сертификат ИПБ России о повышении профессионального уровня

 на 40 часов, приусловии оплаты ежегодных членских взносов, включая 2025год.

 

Запись по телефонам:(3952) 200-756, 20-20-17, 201-953.